Налог на прибыль, ндс и налог на имущество

Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерской службы, финансовых директоров и руководителей организаций.

Программа:

Подготовка к годовому отчету по налогу на прибыль.
 Практика применения Главы 25 НК РФ с учетом изменений, вступивших в силу с 2009 года: страхование работников, амортизация и амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств, выплаты совету директоров, командировки, расходы на обучение работников, порядок признания убытка при реализации имущественных прав, порядок уплаты налога на прибыль при создании новых обособленных подразделений.
 Порядок отражения доходов и расходов во временном аспекте с учётом требований ст. 271 и 272.
 Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 202-ФЗ от 19.07.2009 г и разъяснений Минфина (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Риски при предоставлении займов по договорам, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09)
 Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.
 Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика.
 Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга.
 Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ
 Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08)
 Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3.. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).

Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ).
 Изменения в связи с отменой ЕСН.
 Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса.
 Отмена переоценки авансов в иностранной валюте.
 Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств.
 Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.
 Изменение момента признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
 Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.
 Изменение порядка налогообложения дивидендов.
НДС в 2010 году. Изменения и практика применения главы 21 НК РФ.
 Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года:
 Федеральный закон от 17.12.2009 г.- Заявительный порядок возмещения НДС
 ( условия и последствия).
 Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ - новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд.
 Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ - льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям; изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.

 Практические вопросы применения главы 21 НК РФ:
 Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».
 Начисление и вычеты НДС по авансам.
 НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08).
 НДС по основным средствам:
- приобретаемым по договорам купли-продажи;
- по оборудованию, требующему монтажа;
- по строительству для собственного потребления;
- ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения);
- восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
- исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634.
 НДС при посреднических договорах.
 НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ)- позиция Минфина России и НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ.
 НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи с учётом постановлений Президиума ВАС РФ от25.02.2009 г. № 12664/08 и от 10.03.2009 г. № 6219/08.
 Вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531).
 Новая декларация по НДС.
Налог на имущество в 2010 году.
 Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
 Налог на имущество при наличии обособленных подразделений.
 Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом; порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
 Возможные ошибки при определении налоговой базы.
 Арбитражная практика.
Автор и ведущий:

РЯБОВА Раиса Ивановна
Консультант ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль- 2008» и «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей», 2008 г.; «НДС-2009. Порядок исчисления и уплаты» «Ценные бумаги, доли и займы», 2009 г., «Налог на прибыль-2009».

Условия участия:

Стоимость участия в семинаре составляет 7000 рублей, в том числе НДС. При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.
Место проведения: г. Москва, бизнес-центр «Виктория Плаза», ул. Бауманская д.6, стр.2., в пяти минутах от м. Бауманская. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.

Для получения дополнительной информации и по вопросам регистрации обращайтесь
по телефону: +7 (495) 978-55-22 (многоканальный),
e-mail: seminar@fcaudit.ru., сайт: www.fcaudit.ru.