Подготовка налоговой отчетности за 1 полугодие 2011 года. Актуальные изменения, типичные ошибки и спорные ситуации.

1 Июля 2011
Комментарии к изменениям 2010-2011.
(Закон от 27.07.2010 ¹229-ФЗ, Закон от 28.12.2010 ¹395-ФЗ, Закон от 27.11.2010 ¹309-ФЗ, Закон от 03.11.2010 ¹285-ФЗ, Закон от 17.12.09 ¹318-ФЗ, Закон от 25.11.09 ¹281-ФЗ, Закон от 28.11.09 ¹287-ФЗ, Закон от 27.07.06 ¹137-ФЗ)
1. Налоговое администрирование и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности
новое в порядке утверждения налоговых деклараций и обмена документов с налоговыми , органами, электронный документооборот, срок направления налогоплательщику решения об уточнении платежа, направление инспекцией в банк инкассового поручения – новые сроки, взыскание недоимки за счет имущества – новые сроки!!! Новые правила списания безнадежной недоимки, новые сроки исполнения требования об уплате налога, новый порядок постановки на учет и снятия с учета организаций по месту нахождения обособленных подразделений, налоговая ответственность по-новому (изменения, вступившие в силу 2 сентября 2010 года). Что и как проверяют контролеры. А также о недобросовестных контрагентах и сложностях общения с налоговыми органами. Исправление ошибок в налоговом учете с учетом новой редакции ст. 54 НК РФ. Правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с новым ПБУ 22/2010, правила ведения бухгалтерского учета и отчетности для малых предприятий
2. НДС - 2011
Какие новшества по НДС вступили в силу с 2011 года и о чем важно не забыть при подготовке полугодовой отчетности (NEW! отрицательные и электронные счета-фактуры, счета-фактуры в у.е., суммовые разницы, восстановление НДС, уточнение требований к оформлению, ускоренное возмещение НДС, Таможенный союз, конкретизация закрытого перечня экспортных работ и услуг, облагаемых по нулевой ставке (международная перевозка) и др.). Уплата и вычеты по НДС в различных хозяйственных ситуациях: Авансы: денежные и безденежные, частичные предоплата. Возвращаем качественный и некачественный товар, как не потерять НДС, будет ли обратная реализация? Офисные трудности НДС. Подводные камни аренды, проблемная «коммуналка»: вычет или компенсация? Новейшая позиция чиновников. Агенты. Когда и кто платит? Несправедливые авансы, почему нельзя принять НДС к вычету? Безвозмездная передача. Во что обходятся обеды, чай и вода? Когда безвозмездная передача не препятствует вычетам (позиция ВАС РФ). Передача передача товаров, работ и услуг для собственных нужд фирмы. Договора в у.е. Суммовые разницы. Положительные и отрицательные у продавца и покупателя. Реализации нет, расходы есть. Что с НДС, возможен ли вычет? Командировочные расходы и бланки строгой отчетности. Потерянный билет – все ли безнадежно? Вычет НДС по авиабилетам. Что является основанием? Основные средства. Дискуссия продолжается. Скидки, бонусы, плата за «вход в сеть». Новый Закон о торговой деятельности – что с НДС? Посредническая деятельность – позиция Минфина по оформлению счетов-фактур. Особенности сдачи деклараций за 2 квартал 2011 года.
3. Налог на прибыль - 2011гг
как правильно признать доходы и расходы, документально их подтвердить и экономически обосновать, новые правила учета расчетов в иностранной валюте, курсовые и суммовые разницы, учет процентов по договорам займа, последствия безвозмездных займов, перенос на будущее убытков и ставка 0 по налогу на прибыль (образовательные, медицинские
учреждения др.), изменился критерий отнесения имущества к амортизируемому, расходы по госрегистрации основных средств, капитальные вложения в арендованные основные средств, доходы от сдачи имущества в аренду, безвозмездное пользование, определение стоимости безвозмездно полученного имущества, расходы на командировки, обучение и страхование работников, порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей, изменение порядка налогообложения дивидендов и срока уплаты налога с дивидендов, штрафы и пени, дата признания (решение ВАС РФ от 14.08.2003 ¹8551/03)
3. НДФЛ и страховые взносы. Региональные и местные налоги
- налог на имущество (до и после регистрации имущества, позиция ВАС РФ от 29 марта 2011 г.), - транспортный налог, земельный налог (сроки уплаты, особенности подачи декларации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)
4. Особенности сдачи деклараций за 1 полугодие 2011 года.