Революционные изменения концепции заемных (кредитных) отношений

«07» октября 2011 г. Государственная Дума РФ рассмотрела и направила в Совет Федерации РФ Проект Федерального закона «О внесении изменений в статьи 809 и 810 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».
После вступления в силу данного законопроекта в заемных отношениях произойдут следующие изменения:

1. Пункт 2 ст. 810 ГК РФ содержал норму о том, что сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца. В основном, в судебной практике данная норма была источником споров при досрочном погашении банковских потребительских кредитов. Банки либо прописывали т.н. «мораторий на досрочное погашение» (т.е. срок, в течение которого заемщик не вправе погашать кредит), либо устанавливали плату за данное досрочное погашение. Однако судебная практика, опираясь по аналогии ст. 32 Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей", указывала на незаконность данных действий банков (см., в частности, Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 146).
Теперь сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.
Таким образом, законом предусмотрен общий срок предварительного уведомления о намерении досрочно возвратить долг – 30 дней. Данный срок можно снизить в договоре, но, естественно, банки это вряд ли будут делать.
Ситуация для заемщиков несколько ухудшилась: во-первых, законом, фактически, предусмотрен мораторий на досрочное погашение в течение 31 дня после получения потребительского кредита (если договором не предусмотрен более короткий срок); во-вторых, если сумма ежемесячного платежа по Вашему кредиту определена, например, с учетом копеек, а Вы погашаете ежемесячный платеж, округляя его в большую сторону, банк не должен и не вправе принимать данные суммы в погашение размера основного долга без получения соответствующего заявления от Вас.
Важно отметить, что данные нормы распространяются также на случаи процентного займа между юридическими и/или физическими лицами. В случаях с организациями это важно при «переброске» денежных средств внутри группы компаний.
2. Теперь заемщик, частично возвращая сумму займа, должен быть готов к тому, что займодавец потребует полной уплаты начисленных до даты возврата процентов по договору займа. Даже несмотря на то, что в договоре пописан иной порядок погашения процентов – например, при окончательном полном расчете по сумме займа. Данная норма законодательства, по мнению наших специалистов, будет особенно важна для целей налогообложения по налогу на прибыль в аспекте определения периода получения дохода. Полагаем, что такая формулировка законопроекта будет означать необходимость включения в налоговый учет доходов по процентам в том периоде, в котором произошло частичное досрочное погашение.
3. Данные изменения будут распространяться на отношения, возникшие из договоров займа, кредитных договоров, заключенных до дня вступления в силу данного законопроекта, т.е. закону придана обратная сила.

Полезные материалы Вы всегда сможете прочитать на нашем сайте: http://www.kgbiznes.ru/news